La trésorerie est la différence entre les capitaux permanents qui financent les activités d’une entreprise et ses dettes à court terme. Cela signifie que, plus une société a une trésorerie importante, plus elle est en bonne santé. En tant que chef d’entreprise, comment pouvez-vous gérer au mieux votre trésorerie alors que l’avenir de votre business est incertain sans toutefois connaître une crise de trésorerie ?
Rôle primordial de la trésorerie dans une entreprise
Toute entreprise se doit de posséder une trésorerie, pour faire face à des dépenses imprévues en cas de situations exceptionnelles.
En théorie, la trésorerie représente les liquidités dont une entreprise a besoin pour compenser le décalage éventuel entre les décaissements et les encaissements. Du fait des créances (qui symbolisent l’argent dû à l’entreprise par des clients), la trésorerie peut effectivement diminuer. Il faut donc être vigilant à cela et posséder un montant minimum de liquidités pour assurer la sécurité financière de l’activité.
En effet, le manque de trésorerie peut très rapidement entraîner la faillite de l’entreprise. Dans un cas de figure très précis, mais également très récurrent, cela survient suite à la chute brutale du chiffre d’affaires non anticipé dans le prévisionnel financier.
Prenons l’exemple d’une entreprise qui, face à une nouvelle pandémie, ne parvient plus à vendre ses services. Logiquement, l’employeur devrait licencier des employés et vendre du matériel, mais il a un gros client qu’il ne peut -et ne veut- pas perdre. Il choisit de faire passer en premier ce projet et n’a donc pas le temps de faire des économies. Même s’il y a des acomptes versés, le solde de la facture qui est important n’est réglé que bien après par le « gros » client. Pendant ce temps-là, la prestation est assurée par les employés, mais l’entreprise ne possède pas suffisamment de trésorerie pour payer à la fois les salaires et faire face à la chute de son chiffre d’affaires. La faillite est inévitable.
La bonne gestion de la trésorerie dans une entreprise requiert une capacité à assembler dépenses et entrées réelles et prévisionnelles : cela représente un vrai défi en situation de crise sanitaire, économique ou environnementale. Il est donc primordial pour réagir au mieux, d’anticiper les risques qui pourraient affecter la trésorerie de l’entreprise. La formation en groupe « Assurer la gestion financière de l’entreprise » vous permet de comprendre tous les aspects financiers, de communication et de ressources humaines de la crise. Elle a pour but de vous aider à préparer votre entreprise à faire face aux obstacles éventuels qu’elle pourrait rencontrer.
ASSURER LA GESTION FINANCIERE D’UNE TPM/PME
Les objectifs de cette formation sont de vous permettre de maîtriser la gestion financière à des fins décisionnelles ainsi que de piloter la performance financière de votre entreprise.
Mise à jour régulière du plan de trésorerie prévisionnel
Le plan de trésorerie prévoit les entrées et sorties sur le compte en banque de l’entreprise sur la durée d’un an. Il présente deux intérêts majeurs :
- Celui de faire face aux dépenses pour les mois à venir et donc de conserver une trésorerie constante,
- Et celui de faire dégager la capacité de l’entreprise à financer son propre développement.
Depuis la pandémie, les guerres aux portes de l’Europe et l’inflation, les cartes sont redistribuées : aujourd’hui, l’objectif premier d’une entreprise doit être d’estimer son chiffre d’affaires à venir, afin de pouvoir calculer sa trésorerie à court terme et donc d’anticiper au maximum les risques. Comme la situation évolue constamment, il est primordial d’actualiser très régulièrement le plan de trésorerie pour avoir une vision à moyen, voire à long terme. Lors de l’élaboration de ce plan, commencez par lister tous les décaissements sur votre compte ainsi que tous les encaissements dont vous êtes sûr(e). Pour le calcul de la trésorerie, n’hésitez pas à prévoir une marge d’au moins 15% en cas d’imprévu.
Bien savoir gérer la trésorerie et mesurer les risques clients
En temps normal, mesurer le risque clients est l’une des principales règles en gestion de trésorerie en entreprise : il est d’autant plus important de la respecter en période de confinement. En effet, l’arrêt total de l’économie dans certains secteurs n’encourage pas les clients à respecter les délais de paiement. Ainsi, les entrepreneurs peuvent être soumis à des recouvrements tardifs, ou pire, à des impayés définitifs.
Ces deux cas de figure ont un impact direct sur la trésorerie de l’entreprise. Un non-paiement engendre une perte sèche et un retard de paiement représente un coût financier supplémentaire pour l’entreprise qui, pour combler son manque de trésorerie, peut faire appel à des crédits bancaires.
En cas de difficulté de trésorerie, il est important de :
- Faire en sorte que vos clients vous paient, afin d’assurer la pérennité financière de votre entreprise. Si cela n’est pas déjà fait, mettez en place des outils de suivi des créances clients afin d’instaurer une méthode de recouvrement optimisée.
- Contacter différentes institutions, y compris l’URSSAF et les IMPOTS, ayant mis en place des solutions pour informer les entrepreneurs des aides qu’ils peuvent demander. Les conseils régionaux et les CCI ont développé des cellules de crise afin d’aider les entrepreneurs dont le business est en péril. Des experts-comptables ont, quant à eux, un réseau et différentes possibilités qu’ils peuvent activer pour vous aider.
- Prendre soin de votre trésorerie, afin de détecter le plus tôt possible un éventuel dérapage. Votre trésorerie c’est l’oxygène même de votre entreprise. Anticipez donc au maximum les encaissements et les décaissements tout en considérant les retards de paiement. Faites appel également aux aides de l’Etat, lorsqu’elles existent, pour dégager de la trésorerie et éviter le dépôt de bilan.
