Conception d’un Plan de Trésorerie

Lors de la préparation de votre projet entrepreneurial, vous allez être amené à créer un plan de trésorerie. Il s’agit de l’un des 4 tableaux prévisionnels obligatoires de votre business plan, avec le plan de financement et le compte de résultat. Afin de vous aider à le concevoir, CréActifs met à votre disposition un exemple gratuit de plan de trésorerie sous forme de tableaux Excel.

Quels sont les objectifs du plan de trésorerie ?

Grâce au plan de trésorerie, vous aurez de la visibilité mensuelle, des sommes que vous allez encaisser (chiffre d’affaires) et celles qui seront à décaisser (payer le loyer, versement des salaires et charges sociales, achat de marchandises, payer la TVA, etc.). Il est ainsi facile de vérifier si vous êtes à l’équilibre ou si certains mois, il vous faudra puiser dans vos économies (intérêt du fonds de roulement).

Dans ce tableau comptable, vous allez désigner tous les flux financiers correspondants aux encaissements et décaissements prévisibles (plus il sera précis, moins vous aurez de mauvaise surprise). Ces flux d’argent sont ventilés mois par mois au cours de la première année de la création de votre entreprise.

Comment se présente le plan de trésorerie ?

Ce tableau mensuel sur 12 mois est généralement fait sur Excel. Une fois réalisé, vous pourrez gérer dans le temps les décalages de paiement entre les entrées et les sorties d’argent. En effet, il peut y avoir des décalages entre les délais de paiement accordés par vos fournisseurs (décaissements à 30 jours, par exemple) et ceux que vous avez accordés à vos clients (encaissements). Idem avec la TVA collectée et la TVA à payer à l’Etat.

Concernant les encaissements, vous allez faire figurer dans votre tableau les éléments suivants :

• Chiffre d’affaires TTC,
• Remboursements de TVA,
• Apports en capital,
• Apports en comptes courants,
• Subventions, aides,
• Prêts d’honneur, prêt garanti par l’Etat,
• Emprunts.

S’agissant des décaissements, ils seront généralement constitués par les :

• Charges du compte de résultat,
• Besoins du plan de financement,
• Dépenses « hors compte de résultat ».

Cliquez pour accéder au modèle Excel de plan de trésorerie.

Par ailleurs, si vous ne maîtrisez pas totalement ces règles, veillez à éviter un redressement fiscal ou social lors d’un contrôle des impôts ou Urssaf. Formez-vous afin de :

• Comprendre la logique comptable et lire les principaux documents comptables
• Mettre en place une organisation comptable au jour le jour
• Evaluer les besoins en financement pour assurer le développement de l’activité
• Construire et faire évoluer le plan de trésorerie
• Etablir une relation de confiance avec vos partenaires financiers et comprendre leur rôle.

Pensez à utiliser votre Compte Personnel de Formation pour financer les 32H de cours de la formation dédiée aux créateurs d’entreprise, afin de maîtriser les bases de la comptabilité.